Портал юридической поддержки населения Информационно-юридический портал для граждан РФ о льготах, субсидиях и пенсиях. Помощь специалистов онлайн.
(10 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
При выполнении ряда условий, стандартный налоговый вычет позволит гражданину вернуть часть уже уплаченных в формате налогов сумм или некоторый период времени с его заработной платы в бюджет не будет удерживаться 13% НДФЛ.
На практике величина получаемой человеком заработной платы в чистом виде – это только 87% от ее изначальной суммы, поскольку каждые 13 рублей из 100 отчисляются в налоговую. Это подоходный налог и обязанность платить его вменяется всем гражданам РФ. Именно эту сумму частично можно вернуть себе, если воспользоваться налоговым вычетом.
Что являют собой стандартные вычеты
Это понятие, объединяющее в себе сразу несколько разновидностей налоговых преференций. Все они условно делятся на две большие группы: предназначенные определенным категориям граждан (инвалидам, людям, получившим звание героя России и пр.) и созданные для матерей/отцов, у которых есть от 1 ребенка и больше.
Порядок подготовки документов и их передачи на рассмотрение, а также весь алгоритм начисления льгот регламентирован Налоговым кодексом. А именно статья 218 НК четко ограничивает круг лиц, которым вообще положена льгота:
- Участники ВОВ, пострадавшие от радиации в процессе устранения последствий техногенных и радиационных катастроф;
- Граждане, получившие 1 или 2 группу инвалидности или которым она была присвоена сразу после рождения;
- Супруги или родители граждан, проходивших службу в рядах ВС, погибших при исполнении.
Льгота может быть оформлена непосредственно на заявителя или на своего ребенка, который учится на очном отделении ВУЗа и ему еще не исполнилось 18 лет.
Чтобы воспользоваться правом, требуется подготовить письменное заявление в произвольной форме (законодательно бланк его не разработан). Можно воспользоваться нашей формой:
Ввиду того, что вычет оформляется в бухгалтерии предприятия, здесь руководство фирмы может самостоятельно подготовить для сотрудников бланк документа. Если заявитель трудоустроен на нескольких местах, запросить возмещение НДФЛ получится у каждого работодателя. В среднем на всех несовершеннолетних детей выплата составляет 1400 рублей, при обращении за вычетом отца или матери ребенка инвалида – 1200 рублей.
Как составить заявление и что нужно учитывать
При подготовке бланка стоит ознакомиться с наличием правовых оснований, дающих человеку возможность обращаться за конкретным видом вычета. В зависимости от категории льготы в бланке потребуется указать, на основании какого документа человек имеет право на льготу:
- Заключение медицинского учреждения, в котором указано наличие вызванного радиационным облучением заболевания;
- Удостоверение участника военных действий;
- Справка о присвоении группы инвалидности.
Право оформить запрос на вычет у работника есть непосредственно с первого дня после получения заработной платы. Поэтому если документ человеку не был выдан сразу, есть смысл самостоятельно обращаться в бухгалтерию предприятия.
Принцип вычета выглядит следующим образом: ежемесячно с дохода заявителя с момента подачи им документов не будет списываться часть НДФЛ. В ряде случаев реализовать свое право на льготу можно и за предыдущие годы. Это значит, что платить НДФЛ не придется до тех пор, пока полная сумма выплаты не будет возмещена. Однако в таком случае обращаться за оформлением придется не по месту работы, а в территориальный налоговый орган. Аналогично требуется поступить гражданину, который ведет трудовую деятельность в роли ИП. Порядок простой: подготовить документы, в обязательном порядке правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и ждать.
При этом важно помнить:
- За достоверность указанной в справках информации отвечает исключительно сам заявитель. В обязанности работодателя не входит проверка сведений и исправление неточностей;
- Если налогоплательщик умышленно использовал поддельные документы или указал недостоверные данные, за это его могут привлечь к ответственности;
- Руководство фирмы отвечает за правильность расчета и удержания НДФЛ. Если при этом работнику не выплатили положенную сумму вычета, у него есть основания для обращения в налоговую службу.
При трудоустройстве на новом месте за гражданином остается его право на преференцию, для чего достаточно оформить заявление на имя нового руководителя.
Примеры выполнения расчетов
Пример 1. У работницы Марии есть 4 ребенка: старшему 15, остальным по 10, 8 и 3 года. Ее ежемесячная заработная плата составляет 35 тысяч рублей. Положенная ей величина вычета на всех детей рассчитывается следующим образом:
1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000 = 8 тысяч 800 руб. в рамках календарного месяца. Столько ежемесячно вычитается из ее заработной платы и только на оставшуюся часть в бухгалтерии фирмы начисляется НДФЛ. Таким образом сумма налога составит: (35 тысяч – 8 800) * 13 % = 3 тысячи 406 рублей. Итого на руки она получит 31 тысячу 594 рублей.
Если бы Мария не писала заявление на льготу, с ее заработной платы удержали бы больше: 35 тысяч * 13% = 4 550 рублей, а на руки чистыми после уплаты налогов она бы получила 30 тысяч 450 рублей. Таким образом в месяц она экономит 1 тысячу 144 рубля.
Пример 2. У Виктора трое детей: 5 и 12 лет, старшему исполнилось 25 лет. Положенные ему вычеты: 1 400 + 3 000 = 4 400 рублей, поскольку самый старший ребенок уже достиг совершеннолетия.
Подсчет удерживаемого НДФЛ с его заработной платы в размере 45 тысяч рублей ведется стандартно: (45 000 – 4 400) * 13% = 5 тысяч 278 рублей. Чистыми в конце месяца он получит 45 000 – 5 278 = 39 тысяч 722 рубля.
Пример 3. У сотрудницы Виктории Ивановной два ребенка, одному 12 лет, второму 15 и у него статус инвалида детства. Положенные ей вычеты равны 12 000 + 1 400 = 13 400 руб.
В месяц она получает 31 тысячу рублей. (31 000 – 13 400) * 13 % = 2 тысячи 288 руб. Итого после всех вычетов она сможет получать: 31 000 – 2 712 = 28 тысяч 712 рублей.
Способы как оформить положенную льготу
Если человек относится к категории льготников, у которых есть право на получение вычета, есть два варианта оформления льготы:
- Обратиться в бухгалтерию по месту работы;
- Пойти с пакетом документов в налоговую.
Логичнее и проще всего отдать предпочтение первому варианту. Давайте рассмотрим полный обзор, как нужно действовать в 2024 году:
- Собрать необходимые документы. В первую очередь удостоверение личности и копии свидетельства о рождении детей, если требуется оформить вычет на них. Далее подготовить заявление у работодателя;
- Отнести документы в бухгалтерию фирмы. Если второй супруг от получения подобной льготы отказывается, в роли дополнительного документа следует использовать его письменный отказ от вычета по НДФЛ;
- Начать получать вычет уже в следующем месяце после передачи документов.
Если не заполнить бланк заявления, человек не начнет получать стандартный налоговый вычет автоматически. На многих предприятиях начальство требует, чтобы сотрудники готовили новые заявления на предоставление выплаты ежегодно на случай, если за это время у них родился ребенок. Таким образом в бухгалтерии отслеживают, не потерял ли заявитель право на начисления.
Вариант обращения в налоговую выгоден тем, что всю положенную выплату человек получает разово, для чего в заявлении он специально прописывает реквизиты своего банковского счета. Такая привилегия может показаться более ощутимой, недели незначительные суммы по 1-2 тысячи рублей, которые не удерживают из заработной платы человека. Грубо говоря, в год таким образом получится «накопить» около 12 тысяч рублей, которые можно использовать на нужды семьи.
Плюс получения вычета посредством обращения к работодателю – простота и оперативность. Никаких сложностей и очередей, достаточно заполнить заявление и подготовить минимум документов. С заработной платы работника НДФЛ не будет удерживаться до тех пор, пока вся положенная ему сумма вычета не будет покрыта.
Нюансы льготы, о которых следует помнить
Относительно получения вычета на несовершеннолетних действуют некоторые правила:
- Если доход налогоплательщика в одном календарном месяце превысил максимально допустимую сумму в 350 тысяч рублей, такой заявитель лишается оснований на дальнейшее получение льготы;
- При определении оснований для вычета следует сосчитать всех детей. Первым всегда имеет самый старший ребенок, даже если ему уже исполнилось 18 лет и на него льгота не распространяется;
- Получать вычет на ребенка можно до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет. Если после совершеннолетия он продолжает учиться в ВУЗе очно, период действия льготы увеличивается – пока ребенку не исполнится 24 года. Помимо обычного пакета документов нужно получать в учебном заведении справку о том, что ребенок действительно является студентом;
- Только если второй родитель официально (в письменном виде с проставленной на документе подписью) отказывается от льготы, первый вправе потребовать удвоенную сумму вычета. Аналогичная возможность есть у одинокого родителя (за исключением пар, которые развелись).
Таким образом ряд категорий граждан вправе претендовать на получение вычета – возмещение части уже уплаченного с дохода НДФЛ. Чтобы реализовать свое право, потребуется обратиться напрямую к работодателю и соблюсти простой алгоритм действий.
Прочтите также: Социальные налоговые вычеты по НДФЛ: таблица 2024
(10 оценок, среднее: 5,00 из 5) Загрузка...
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:
или заполнив форму ниже.
