Четверг , Апрель 25 2019

Бесплатная юридическая консультация:

8 800 350-29-83

 
ГЛАВНАЯ >> Льготы: пенсионерам, ветеранам, инвалидам, по налогам, многодетным семьям, на имущество >> Как получить инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ в 2019 году

Как получить инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ в 2019 году

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (10 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется гражданам в сумме 52 тысячи рублей в рамках одного календарного года при выполнении ими ряда условий. Инвестиционные вычеты как подвид преференций появились сравнительно недавно, и большая часть пользователей пока что не разобралась в нюансах их использования.

По сути вычет с ИИС – это сумма прибыли или совершенных взносов, с которой согласно закону не удерживается 13% НДФЛ.

Иными словами – государство готово активно поощрять пользователей, которые используют свои средства для инвестирования. В частности, своего рода льготой можно назвать инвестиционный вычет, который дается пользователям брокерских счетов.

Что собой являют такие вычеты

Как получить инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ В связи с постоянно растущим уровнем инфляции инвестиционная активность граждан стремительно падает. Введение вычета позволило вновь привлечь внимание мелких и средних вкладчиков к вложениям. Пока что это один из самых безопасных и надежных способов сохранить и приумножить свои средства.

Согласно закону, одно физическое лицо может открыть на свое имя не больше 1 ИИС, соответственно, получение вычета допускается только по одному счету. Подробно процесс применения вычетов и их разновидности описаны в Налоговом кодексе страны. Инвестиционным вычетам посвящена целая 219.1 статья этого документа.

Кто в числе получателей

В отличие от привычных социальных налоговых вычетов, здесь при подаче документов на получение возврата не имеет значения размер заработной платы. Вычет рассчитывается строго с полученной в результате инвестирования прибыли.

Претендовать на возмещение могут совершеннолетние граждане резиденты РФ, которые правильно подготовили пакет документов. Среди обязательных условий:

  1. Получатель вычета – это то же лицо, на которое открыт инвестиционный счет;
  2. Открывать ИИС разрешается только у официальных брокеров;
  3. В рамках календарного года инвестор периодически делает пополнения счета;
  4. Вкладчик ежегодно в конце налогового периода передает в ИФНС декларацию (отчетность) и уплачивает НДФЛ с полученной от инвестиций прибыли.

Если хотя бы один параметр не был выполнен, лицо лишается своего права на вычет. Воспользоваться преференцией сумеют только физические лица, подобная возможность для ИП и компаний не предусматривается.

Обязательные условия для вычета

Как получить инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ Даже если человек отвечает всем вышеописанным требованиям, не факт, что он сумеет успешно получить вычет. Государство заинтересовано в мотивировании граждан совершать инвестиции, вот только вкладывать средства можно только в экономику страны.

К тому же инвестирование – процесс высокорисковый и не всегда прибыльный. Если деятельность по вложению средств не принесла вкладчику прибыль, и он ушел в минус, никакого вычета в этом случае не предусмотрено. Поэтому так важно внимательно подойти к процессу выбора брокера и выполнить ряд условий:

  • ИИС открывается на срок от 3 лет. Если попытаться закрыть его раньше, человек лишается своего права на получение льготы;
  • Деньги можно вкладывать строго в ценные бумаги российских компаний;
  • Максимально вычет получают с суммы в 400 тысяч рублей, т.е. в рамках календарного года – 13% от этой суммы (52 тысячи рублей). Если сумма превысила лимит, вычет не дается.

Итак, у гражданина есть право получить возврат от суммы, не превышающей 400 тысяч рублей, которые он заработал при грамотном вложении через брокера. Налоговая ставка равна 13% на прибыль, так что ему вернут не больше 52 тысяч рублей за один налоговый период.

Рассмотрим два примера:

Пример 1. Александр получает заработную плату в размере 45 тысяч рублей в месяц и параллельно внес на ИИС 300 тысяч рублей. Его работодатель ежемесячно платит налоги в размере 10400 рублей, за год – 124800 руб. В конкретном случае Александр имеет право подать документы и получить максимальную сумму возврата 52 тысяч рублей целиком за один год. Это вычет «на взнос».

Пример 2. Михаил открыл ИИС и сразу же инвестировал 500 тысяч рублей в проект. Спустя три года он получил прибыль в размере 1.2 млн рублей. Он обязан заплатить 13% подоходного налога и только после этого подать документы на компенсацию. Такой тип вычета носит название «на доход».

Порядок действий при получении налогового вычета

После открытия индивидуального инвестиционного фонда и его пополнения можно перейти к более приятному действию – получению налогового вычета от государства.

Рассмотрим порядок действий, как получить компенсацию:

  1. Пройти регистрацию на сайте налоговой службы. Для этого пользователю потребуется сперва лично пойти в налоговую, поэтому придется запастись терпением;
  2. Подать запрос на получение неквалифицированной электронной подписи. Делается это дистанционно, в личном кабинете. Полученная подпись действует исключительно на сайте налоговой;
  3. Собрать, подготовить и отправить необходимые документы через веб-форму;
  4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте.

Для регистрации на портале ФНС потребуется посетить лично местное отделение налоговой и получить у них логин и пароль. Для этого нужно взять с собой паспорт, чтобы подтвердить личность.

Какие документы потребуются инвестору

Как получить инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ В первую очередь – это копии документов, дающих право на вычет (договор о присоединении или копию договора об открытии брокерского счета). Дальше нужны документальные подтверждения факта пополнения ИИС: чеки и выписки из банка о выполнении переводов. В них должны быть проставлены даты и отмечены суммы расходов и доходов по счету в рамках отчётного периода. Затем в бухгалтерии по месту работы требуется забрать форму 2-НДФЛ за год, в котором заявитель желает получить вычет.

Теперь осталось заполнить декларацию 3-НДФЛ, что удобно сделать непосредственно на сайте налоговой службы. Пакет документов могут потребовать дополнить, поэтому рекомендуем заранее в телефонном режиме связаться с вашим отделением ФНС и задать им все вопросы. Собранные документы должны отражать факт того, что инвестор получил доход в результате инвестиционной деятельности, а также, что договор был заключен на срок от 3 лет. После передачи документов на проверку осталось только дождаться результатов.

Таким образом перед получением инвестиционного вычета пользователю сперва необходимо обратиться в налоговую. Здесь ему выдают справку, что заявитель ранее не использовал свое право на получение вычета в сумме средств, которые он в текущем периоде внес на баланс ИИС. В обязанности налогоплательщика также входит доказать, что у него нет иных заключенных договоров.

Итоги

Справки выдаются в налоговом органе по месту жительства. Обычно с момента написания заявления и до фактического ее получения проходит в среднем 30 календарных дней. Уже потом можно формировать пакет документов и передавать на рассмотрение.

В зависимости от типа вычета: «на взнос» или «на доход», несколько меняется список требуемых документов. В первом случае справку о доходах требуется приносить в обязательном порядке. Во втором сумма вычета формируется на основании величины полученной от инвестиционной деятельности прибыли.

Прочтите также: Социальные налоговые вычеты по НДФЛ: таблица 2019

© 2019, Соцзащита и льготы. Все права защищены.

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (10 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
 

- ПОХОЖИЕ СТАТЬИ -

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *