Вернуть часть потраченной на определенные цели суммы помогут социальные налоговые вычеты по НДФЛ. Возможность готовить документы и получать возмещение граждане страны получили еще в 2000 году. С тех пор официально трудоустроенный человек, выступающий в роли налогоплательщика, может получить обратно часть уплаченного им в рамках календарного года подоходного налога в формате вычета.
Кто и при каких обстоятельствах получит возмещение
Претендовать на вычет можно, если человек понес определенные расходы:
- Внес средства на благотворительность в формате пожертвований;
- Оплатил стоимость обучения для себя, своих родных. Речь идет не только о получении высшего образования, а и учебы на разного рода кружках или курсах;
- Оплачивал лечение в стационаре для своих родных или для себя;
- Пользуется негосударственными пенсионными программами, принимает участие в добровольном пенсионном страховании или формировании накопительной пенсии;
- Если ему потребовалось пройти оценку квалификации.
Социальные налоговые вычеты – это реальная возможность для налогоплательщика уменьшить сумму облагаемого налогом дохода. Чтобы заявить о своем праве, требуется подготовить пакет документов и строго придерживаться алгоритма действий.
Сводная таблица по существующим вычетам
Для удобства рекомендуем изучить особенности каждого доступного вычета и критерии его предоставления из таблицы ниже:
Тип (наименование) | В каком размере начисляется | Какие условия его получения и когда подаются документы |
Благотворительность. Доступен человеку на основании пп.1 п.1 ст. 219 НК РФ | Не может быть больше 25% от суммы, которая облагается подоходным налогом. Остаток невыплаченной суммы не может быть перенесен на следующий год | Чтобы пользоваться выплатой, физическое лицо должно иметь статус резидента страны. Документы и заполненная форма 3-НДФЛ передается в местный налоговый орган в конце того года, когда были сделаны пожертвования. Список необходимых документов законом не утвержден. Обязательно нужна справка о доходах 2-НДФЛ, чеки или квитанции, доказывающие факт проведения выплаты в пользу благотворительной организации |
Оплата обучения. Подробные нюансы расписаны в пп.2 п.1 ст. 219 НК РФ | ||
На себя | Сумма выплаты не может быть больше установленного лимита 120 тысяч рублей | Вычет возможен только при обучении в учреждении, имеющем лицензию. Все документы, доказывающие факт оплаты, должны быть оформлены на человека, получающего вычет. Документы передаются в ФНС в конце года. |
На ребенка до 24 лет | К возмещению доступно не больше 50 тысяч рублей. Рассчитывается, исходя из суммы уплаченного в этом году НФДЛ | Получают только при условии, что ребенок обучается на дневной форме. Допускается подача документов на вычет за ребенка и за себя одновременно |
Оплата обучения опекуном для подопечных до 18 лет | Заявитель лично передает в ФНС документы на получение возмещения. Выплата начисляется начиная с месяца, в котором гражданин обратился с документами | |
Для своего брата/сестры до 24 лет | Максимально можно вернуть до 120 тысяч рублей, таким образом документы на вычет можно собирать несколько раз, пока лимит не будет исчерпан | Ключевое условие получения – обучение строго на очной форме. Помимо базовых документов типа договора с образовательным учреждением, справки 2 и 3-НДФЛ, заявителю потребуется принести в налоговую копии свидетельства о рождении брата или сестры. Таким образом налогоплательщик доказывает факт наличия родственных связей |
Лечение. Порядок начисления сумм и требования к документами прописаны в пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ | ||
Компенсация за оплату услуги или покупку медикаментов | Законом предусмотрен лимит в сумме 120 тысяч рублей в рамках этого вычета. Человек вправе компенсировать все свои фактически понесенные расходы, наличие которых подкреплено документально | В рамках вычета компенсируются расходы на услуги по своему лечению, лечению ребенка, супруга или родителей. Порядок получения вычета типичный:
Копии рецептурных бланков, договора медстрахования, кассовые чеки и прочие документы – обязательны при обращении в ИФНС |
Компенсация уплаченных взносов в рамках договора медицинского страхования | Не больше 120 тысяч рублей. Договор должен быть заключен на срок не менее 5 лет, в том числе допускается его оформление в пользу супруга, ребенка или родителей | Вычет выплачивается в следующем месяце, идущем после месяца, когда заявитель обратился с документами. Вычет доступен исключительно в рамках одного налогового периода, т.е. остаток суммы на следующий период переносу не подлежит. Порядок получения вычета не имеет принципиальных отличий с другими социальными вычетами. Человек вправе обращаться с документами непосредственно к работодателю |
Возмещение дорогостоящего лечения | К дорогостоящей относится терапия, если она входит в специально утвержденный законодательно список. Если пациент прошёл его, в полученной в медучреждении справке проставляется код 2. Сумма вычета в любом случае остается неизменной – 120 тысяч рублей |
Обязательные условия получения выплаты: наличие официального трудоустройства, у выбранного медучреждения есть лицензия, больница является отечественной и не находится за рубежом. Неиспользованный вычет не переносится и сгорает. Чтобы минимизировать потери, часть суммы можно получить муж, а часть – жена при условии, что они оба трудоустроены. Такой вариант оптимален, если доход налогоплательщика ниже, чем величина понесенных на лечение затрат |
Получение вычета на основании договоров страхования. Основания для начисления в пп.4, 5 п.1 ст. 219 НК РФ | ||
Пенсионные | Эта категория вычетов отличается ежегодно возобновляемым лимитом. Для получения выплаты заявитель составляет заявление в произвольной форме, однако в нем обязательно должны быть реквизиты банковского счета. Сумма возмещения – 120 тысяч рублей | Возможность передачи документов на вычет есть через работодателя или налоговую. Помимо заявления необходимо подготовить копию лицензии выбранного НПФ, сделать копию заключенного с ним договора. Заранее нужно заказать выписку, отражающую, сколько взносов было перечислено в рамках этого периода. Завершает пакет документов паспорт заявителя, его ИНН и справка о величине дохода |
По договору ДПС со страховщиком А также взносы по договору страхования жизни |
Заключенный договор может быть в пользу налогоплательщика, его родителей, супругов или детей. Сумма его не превышает 120 тысяч рублей в рамках календарного года. при этом социальные вычеты суммируются, так что при подаче документов на два разных вычета их общая сумма не может превысить установленный лимит | Проще всего подать документы через работодателя. Однако без визита в налоговую не обойтись, ведь сперва потребуется подтвердить свое право на получение возмещения. Допускается личный визит или подача документов онлайн через кабинет на сайте ФНС. |
Возмещение за проведение независимой оценки квалификации согласно нормам пп.6 п.1 ст. 219 НК РФ | Сдача профессионального экзамена проходит в специализированных центрах аттестации и это не бесплатно. Если заявитель оплатил услугу самостоятельно после 01.01.2017 года, он получит вычет в сумме не больше 120 тысяч рублей | В качестве подтверждающих документов от претендента потребуют договор на оказание услуг по оценке и платежные документы (подходят выписки по банковской карте, чеки и квитанции, из которых четко видно назначение платежа и дату его выполнения). Вычет предоставляется в конце налогового периода |
Вне зависимости от типа получаемого вычета, документы заявителя рассматриваются на протяжении 30 календарных дней.
По итогу проверки ему сообщают ответ: это может быть одобрение вычета или отказ в возмещении средств.
Чаще всего подобная ситуация наступает по невнимательности самих налогоплательщиков, они забывают доложить нужные документы или заполняют декларацию с ошибками. В любом случае подача документов возможна повторно, после исправления недочетов.
Таким образом социальные налоговые вычеты положены налогоплательщикам при выполнении ими определенных условий. Выплата позволяет частично или в полной мере компенсировать расходы при получении медицинских, образовательных и прочих услуг. Варианта получения денег есть два: при обращении к работодателю или сразу в ФНС, если есть основания.
Прочтите также: Профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ 2024
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:
или заполнив форму ниже.